基金份额折算比例为 0.40739099黄金一克有多大基金统治人的董事会、董事保障本讲述所载原料不存正在作假记录、误导性陈述或庞大脱漏，并对其实质的实正在性、正确性和完备性担任个人及连带的功令负担。本中期讲述仍旧三分之二以上独立董事署名准许，并由董事长签发。

　　基金托管人中邦工商银行股份有限公司依据本基金合同原则，于 2023年 8月 28日复核了本讲述中的财政目标、净值显露、利润分拨情状、财政司帐讲述、投资组合讲述等实质，保障复核实质不存正在作假记录、误导性陈述或者庞大脱漏。

　　基金统治人答应以古道信用、勤奋尽责的规矩统治和应用基金资产，但不保障基金必定结余。

　　基金的过旧事迹并不代外其将来显露。投资有危机，投资者正在作出投资决定前应注重阅读本基金的招募仿单及其更新。

　　5.2 托管人对讲述期内本基金投资运作遵规取信、净值估计、利润分拨等情状的注解 ........... 12 5.3 托管人对本中期讲述中财政音讯等实质的实正在、正确和完备楬橥看法 ............................... 12

　　本基金投资于黄金现货合约的比例不低于基金资产净值的 95%。为严紧 追踪事迹对比基准的显露，本基金力图将日均跟踪偏离度局限正在 0.2%以 内，年化跟踪差错局限正在 2%以内。当黄金现货实盘合约活动性亏损或黄 金现货延期交收合约投资本钱更低时，本基金也可得当投资于黄金现货 延期交收合约。

　　本基金追踪上海黄金贸易所 Au99.99现货实盘合约收盘价显露，具有与 上海黄金贸易所 Au99.99现货实盘合约雷同的危机收益特点。

　　注：1.所述基金事迹目标不搜罗持有人认购或贸易基金的各项用度，计入用度后实质收益程度2.本期已完毕收益指基金本期息金收入、投资收益、其他收入（不含平允代价更动收益）扣除合联用度和信用减值失掉后的余额，本期利润为本期已完毕收益加上本期平允代价更动收益。

　　3.期末可供分拨利润，为期末资产欠债外中未分拨利润与未分拨利润中已完毕片面的孰低数。

　　经中邦证监会证监基金字[2001]4号文准许，本基金统治人制造于 2001年 4月 17日，注册资金13,244.2万元群众币。本基金统治人具有公募、社保、年金、特定客户资产统治、QDII、基础养老保障基金投资等营业资历，正在主动权力、固定收益、指数投资、量化投资、众资产投资、海外投资、FOF 投资、另类投资等规模全盘组织，为境外里客户供应资产管贯通决计划。

　　本基金的基金司理，易方达黄金 ETF联接、易方达标普 500指数 （QDII-LOF）、易方达标普音讯科 技指数（QDII-LOF）、易方达原油 （QDII-LOF-FOF）（自 2017年 03 月 25日至 2023年 03月 03日）、易 方达中证海外中邦互联网 50 （QDII-ETF）、易方达纳斯达克100 指数（QDII-LOF）、易方达 MSCI 中邦 A股邦际通 ETF、易方达中证 海外中邦互联网 50ETF联接 （QDII）、易方达 MSCI中邦 A股 邦际通 ETF联接倡始式、易方达日 兴资管日经 225ETF（QDII）、易方 达中证香港证券投资中心 ETF、易 方达中证龙头企业指数、易方达恒 生港股通新经济 ETF、易方达中证 港股通消费中心 ETF的基金司理， 指数投资决定委员会委员，易方达 资产统治（香港）有限公司首席投 资官（邦际指数）、投资决定委员会 委员

　　新加坡籍，硕士磋商生，具有基金从 业资历。曾任皇家加拿大银行托管部 核算专员，美邦道富集团中台贸易支 持专员，巴克莱资产统治公司悉尼金 融数据部高级金融数据认识员、悉尼 金融数据部主管、新加坡金融数据部 主管，贝莱德集团金融数据运营部部 门司理、危机局限与接头部客户经 理、亚太股票指数基金部基金司理， 易方达基金统治有限公司易方达标 普消费品指数巩固（QDII）、易方达 标普医疗保健指数（QDII-LOF）、易 方达标普生物科技指数（QDII-LOF）、 易方达恒生科技 ETF（QDII）的基金 司理，易方达资产统治（香港）有限 公司基金司理、邦际指数部部分总 监。

　　证全指证券公司ETF、易方达中证 沪港深 300ETF的基金司理，易方 达中证长江扞卫中心 ETF、易方达 创业板 ETF联接、易方达恒生邦企 联接（QDII）、易方达创业板 ETF、 易方达恒生邦企（QDII-ETF）、易 方达中证邦企一带一块ETF、易方 达黄金 ETF联接、易方达中证1000ETF的基金司理助理

　　任中邦农业银行总行小我银行部产 品司理，易方达基金统治有限公司研 究员。

　　注：1.对基金的首任基金司理，其“任职日期”为基金合同生效日，“离任日期”为依据公司定夺确定的解聘日期；对以来的非首任基金司理/基金司理助理，“任职日期”和“离任日期”分裂指依据公司定夺确定的聘任日期妥协聘日期。

　　3.为强化基金活动性统治，本基金操纵了合联职员协助基金司理实行现金头寸与活动性统治。

　　4.依据 2023年 8月 19日《易方达黄金贸易型绽放式证券投资基金基金司理变卦告示》，自 2023年 8月 19日起，FAN BING（范冰）不再负担本基金的基金司理，聘任鲍杰负担本基金的基金司理。

　　本讲述期内，本基金统治人厉峻固守《证券投资基金法》等相合功令准则及基金合同、基金招募仿单等相合基金功令文献的原则，以守信于商场、守信于社会投资大众为主旨，本着古道信用、勤奋尽责的规矩统治和应用基金资产，正在局限危机的条件下，为基金份额持有人钻营最大长处。正在本讲述期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人长处的行动。

　　本基金统治人首要通过修筑有秩序、模范化的投资磋商和决定流程、贸易流程，以及加强过后监控认识来确保平正对于差异投资组合，确凿防备长处输送。本基金统治人订定了厉峻的投资权限统治轨制、投资备选库统治轨制和纠合贸易轨制等，并器重贸易实施合头的平正贸易步骤，以“时刻优先、价钱优先”动作实施指令的基础规矩，通过投资贸易体例中的平正贸易模块，以尽可以确保平正对于各投资组合。本讲述期内，平正贸易轨制总体实施情状优良。

　　本讲述期内，公司旗下通盘投资组合出席的贸易所公然竞价贸易中，同日反向贸易成交较少的单边贸易量跨越该证券当日成交量的 5%的贸易共 23次，此中 20次为指数目化投资组合因投资战略需求和其他组合爆发的反向贸易，3次为差异基金司理统治的基金因投资战略差异而爆发的反向贸易，相合基金司理按原则施行了审批顺序。

　　回来 2023年上半年，美邦经济数据强劲，美邦通胀程度有所回落，然则依旧高于计谋倾向程度。

　　美联储正在钱币计谋上延续加息的步调，分裂正在本年 2月、3月和 5月的议息集会上各加息 25个基点，至 5%-5.25%的利率区间。正在 2023年 6月的议息集会上，美联储暂停加息，同时给出 2023年不会降息的明了指引。正在高通胀和大幅加息的配景下，以硅谷银行动代外的美邦地域性中小银行崭露风险，刺激了商场的避险需求。美邦财务部和美联储配合举措，推出危急融资用具，并为受影响的银行供应必定水准的信用担保。随同银行业风险权且告一段落，同时商场估计美联储正在本年下半年依旧会不断加息，邦际黄金价钱有所回调。讲述期内，上海黄金贸易所 Au99.99现货实盘合约价钱振荡走高。

　　本讲述期为本基金的寻常运作期，本基金正在投资运作经过中厉峻固守基金合同，保持既定的投资战略，严紧跟踪事迹对比基准，尽力跟踪差错最小化。

　　截至讲述期末，本基金份额净值为 4.3019元，本讲述期份额净值拉长率为 8.96%，同期事迹对比基准收益率为 9.25%，年化跟踪差错 0.06%，各项目标均正在合同原则的倾向局限局限之内。

　　预测 2023年下半年，欧美通胀程度估计仍会处于高位，环球金融条款可以不断偏紧，但美联储加息幅度与频率估计慢慢低重。短期来看，需求合心美联储钱币计谋的走向，以及环球央行黄金持仓的更动。中长久来看，黄金价钱的走势将取决于美邦实质利率程度，以及群众币汇率走势。

　　本基金将保持既定的投资战略，以严紧跟踪事迹对比基准为投资倾向，寻觅跟踪差错的最小化，为看好黄金投资机会的投资者供应质地优秀的投资用具。

　　本基金统治人服从企业司帐法例、中邦证监会合联原则、中邦证券投资基金业协会合联指引和基金合同合于估值的商定，对基金所持有的投资种类实行估值。本基金托管人依据功令准则哀求施行估值及净值估计的复核负担。

　　本基金统治人设有估值委员会，估值委员会担任构制订定和当令修订基金估值计谋和顺序，向导和监视整体估值流程。估值委员会成员具有众年的证券、基金从业体验，熟练合联功令准则，具备投资、磋商、危机统治、功令合规或基金估值运作等方面的专业胜任才具。基金司理可出席估值规矩和手腕的研究，但不出席估值规矩和手腕的最终决定安宁居估值的实施。

　　本基金统治人已与中债金融估值核心有限公司及中证指数有限公司签订效劳和议，由中债金融估值核心有限公司按商定供应银行间同行商场的估值数据，由中证指数有限公司按商定供应贸易所贸易的债券种类的估值数据和畅达受限股票的扣头率数据。

　　4.8 讲述期内统治人对本基金持有人数或基金资产净值预警景况的注解 讲述期内，本基金未崭露持续二十个职业日基金份额持有人数目不满二百人或者基金资产净值低于五万万元的景况。

　　本讲述期内，本基金托管人正在对本基金的托管经过中，厉峻固守《证券投资基金法》及其他功令准则和基金合同的相合原则，不存正在任何损害基金份额持有人长处的行动，齐备尽职尽责地施行了基金托管人应尽的仔肩。

　　5.2 托管人对讲述期内本基金投资运作遵规取信、净值估计、利润分拨等情状的注解 本讲述期内，本基金的统治人——易方达基金统治有限公司正在本基金的投资运作、基金资产净值估计、基金份额申购赎回价钱估计、基金用度开支等题目上，托管人未出现损害基金份额持有人长处的行动。

　　5.3 托管人对本中期讲述中财政音讯等实质的实正在、正确和完备楬橥看法 本托管人依法对易方达基金统治有限公司编制和披露的本基金 2023年中期讲述中财政目标、净值显露、利润分拨情状、财政司帐讲述、投资组合讲述等实质实行了核查，以上实质实正在、正确和完备。

　　（二）、本期基金 份额贸易发作的 基金净值更动数 （净值省略以 “-”号填列）

　　（三）、本期向基 金份额持有人分 配利润发作的基 金净值更动（净 值省略以 “-”号 填列）

　　（二）、本期基金 份额贸易发作的 基金净值更动数 （净值省略以 “-”号填列）

　　（三）、本期向基 金份额持有人分 配利润发作的基 金净值更动（净 值省略以 “-”号 填列）

　　基金统治人担任人：刘晓艳，主管司帐职业担任人：陈荣，司帐机构担任人：王永铿 6.4 报外附注

　　易方达黄金贸易型绽放式证券投资基金(以下简称“本基金”) 经中邦证券监视统治委员会(以下简称“中邦证监会”)证监许可[2013]1027号《合于批准易方达黄金贸易型绽放式证券投资基金及联接基金召募的批复》注册，由易方达基金统治有限公司依据《中华群众共和邦证券投资基金法》和《易方达黄金贸易型绽放式证券投资基金基金合同》公然召募。经向中邦证监会存案，《易方达黄金贸易型绽放式证券投资基金基金合同》于 2013年 11月 29日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 500,416,072.00份基金份额，此中认购资金息金折合 32,272.00份基金份额。依据《易方达黄金贸易型绽放式证券投资基金基金合同》的商定，本基金为贸易型绽放式（ETF）基金，存续限期未必。本基金的基金统治人工易方达基金统治有限公司，基金托管人工中邦工商银行股份有限公司。

　　为了与上海黄金贸易所挂盘贸易的 Au99.99现货实盘合约的收盘价实行比拟，依据《易方达黄金贸易型绽放式证券投资基金基金合同》和《易方达黄金贸易型绽放式证券投资基金招募仿单》的相合原则，易方达基金统治有限公司确定 2013年 12月 11日为本基金的基金份额折算日。当日Au99.99现货实盘合约的收盘价为 246.71元/克，本基金的基金资产净值为 502,955,335.17元，折算前基金份额总额为 500,416,072份，折算前基金份额净值为 1.0051元。依据基金份额折算公式，基金份额折算比例为 0.40739099，折算后基金份额总额为 203,862,646份，折算后基金份额净值为2.4671元。易方达基金统治有限公司已依据上述折算比例，对各基金份额持有人认购的基金份额实行了折算，并由中邦证券立案结算有限负担公司深圳分公司于 2013年 12月 12日实行了变卦立案。

　　本基金的财政报外服从财务部于2006年2月15日及今后时代发布的《企业司帐法例-基础法例》、各项具经验计法例、《资产统治产物合联司帐管理原则》及其他合联原则(以下合称“企业司帐法例”)、中邦证监会发布的《证券投资基金音讯披露 XBRL模板第 3号

　　》、中邦证券投资基金业协会(以下简称“中邦基金业协会”)发布的《证券投资基金司帐核算营业指引》《易方达黄金贸易型绽放式证券投资基金基金合同》和财政报外附注所列示的中邦证监会、中邦基金业协会揭晓的相合原则及同意的基金行业实务操作编制。

　　本财政报外切合企业司帐法例的哀求，实正在、完备地反应了本基金本讲述期末的财政情形以及本讲述时代的策划效率和净资产更动情状等相合音讯。

　　6.4.4 本讲述期所采用的司帐计谋、司帐预计与迩来一期年度讲述相一律的注解 本讲述期所采用的司帐计谋、司帐预计与迩来一期年度讲述相一律。

　　依据财务部、邦度税务总局财税[2002]128号《合于绽放式证券投资基金相合税收题目的通告》、财税[2008]1号《合于企业所得税若干优惠计谋的通告》、财税[2012]85号《合于执行上市公司股息盈利分歧化私人所得税计谋相合题目的通告》、财税[2015]101号《合于上市公司股息盈利分歧化私人所得税计谋相合题目的通告》、财税[2016]36号《合于全盘推开业务税改征增值税试点的通告》、财税[2016]46号《合于进一步明了全盘推开营改增试点金融业相合计谋的通告》、财税[2016]70号《合于金融机构同行交游等增值税计谋的填充通告》、财税[2016]140号《合于明了金融房地产开采训导辅助效劳等增值税计谋的通告》、财税[2017]2号《合于资管产物增值税计谋相合题目的填充通告》、财税[2017]56号《合于资管产物增值税相合题目的通告》、财税[2017]90号《合于租入固定资产进项税额抵扣等增值税计谋的通告》及其他合联财税准则和实务操作，首要税项列示如下： (1)资管产物运营经过中爆发的增值税应税行动，以资管产物统治人工增值税征税人。资管产物统治人运营资管产物经过中爆发的增值税应税行动，暂实用方便计税手腕，服从 3%的征收率缴纳增值税。对资管产物正在 2018年 1月 1日前运营经过中爆发的增值税应税行动，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已征税额从资管产物统治人今后月份的增值税应征税额中抵减。

　　对质券投资基金统治人应用基金营业股票、债券的让与收入免征增值税，对邦债、地方政府债年 1月 1日起发作的息金及息金本质的收入为出卖额。资管产物统治人运营资管产物让与 2017年12月 31日前赢得的基金、非货品期货，可能拣选服从实质买入价估计出卖额，或者以 2017年最终一个贸易日的基金份额净值、非货品期货结算价钱动作买入价估计出卖额。

　　(2) 对基金从证券商场中赢得的收入，搜罗营业股票、债券的差价收入，股票的股息、盈利收入，债券的息金收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

　　(3)对基金赢得的企业债券息金收入，应由发行债券的企业正在向基金支拨息金期间扣代缴 20%的私人所得税。对基金从上市公司赢得的股息盈利所得，持股限期正在 1个月以内(含 1个月)的，其股息盈利所得全额计入应征税所得额；持股限期正在 1个月以上至 1年(含 1年)的，暂减按 50%计入应征税所得额；持股限期跨越 1年的，暂免征收私人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后赢得的股息、盈利收入，服从上述原则估计征税，持股时刻自解禁日起估计；解禁前赢得的股息、盈利收入不断暂减按 50%计入应征税所得额。上述所得团结实用 20%的税率计征私人所得税。

　　(4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票贸易印花税，买入股票不征收股票贸易印花税。

　　(5) 对基金从证券商场中赢得的收入，搜罗申赎、营业倾向 ETF、营业黄金现货实盘合约及黄金现货延期交收合约的差价收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

　　(6) 本基金的都邑维持开发税、训导费附加和地方训导附加等税费服从实质缴纳增值税额的实用比例估计缴纳。