独立董事应当发表专项意见—大宗商品电子交易所第一条 为巩固江苏凯伦筑材股份有限公司（以下简称“公司”）期货套期保值的处理，依据《上市公司音讯披露处理法子》《深圳证券业务所创业板股票上市正派》《深圳证券业务所上市公司自律禁锢指引第2号——创业板上市公司标准运作》《深圳证券业务所上市公司自律禁锢指引第7号——业务与合系业务》等公法、规矩、标准性文献及《公司章程》等相合原则，贯串公司实质处境，订定本轨制。

　　第二条 公司依据发售和坐蓐采购策划，举办期货套期保值业务（以下简称“期货业务”），以抵消现货商场业务中存正在的价值震荡危机，安宁采购本钱，保险公司营业稳步开展。公司从事套期保值营业的期货种类仅限于与公司坐蓐筹备合系的产物或者所需的原原料。

　　第三条 本轨制同时实用于公司全资子公司及控股子公司（以下统称“子公司”）。子公司举办期货套期保值营业，视同公司举办期货套期保值营业，实用本轨制。

　　1、公司从事期货套期保值营业，方针是省略因坐蓐筹备合系的产物或者所需的原原料价值震荡变成的产物本钱震荡，不得举办投契和套利业务；

　　2、公司的期货套期保值营业，只限于从事与公司筹备合系的产物或所需原原料合系的期货种类，不得从事其他种类的期货营业；

　　3、公司举办期货套期保值的数目规矩上不得越过实质现货业务的数目，期货持仓量规矩上应不越过相应刻期估计的现货业务量；

　　4、期货持仓年光应与现货保值所需的计价期相立室，相应的期货套期保值头寸持有年光规矩上不得超越公司现货合同原则的年光或该合同实质实践的年光；

　　5、公司该当以公司或子公司的外面设立期货套期保值业务账户，不得运用他人账户举办套期保值营业；

　　6、公司应具有与期货套期保值保障金相立室的自有资金，应厉峻限定期货套期保值的资金领域，不得影响公司寻常筹备。

　　第五条 公司期货套期保值营业实行团结处理，公司配置期货套期保值营业元首小组（以下简称“期货元首小组”）为期货套期保值营业结构机构，由董事长、总司理、分担副总、发售部分担负人、采购部分担负人、财政总监、审计担负人等职员组成，董事长为期货营业总担负人。

　　第六条 公司采购部分担负期货套期保值营业可行性与需要性的领悟，订定领悟告诉、履行策划，操功课务及闲居合系与处理。公司发展期货套期保值营业，采购部分该当就期货套期保值营业出具可行性领悟告诉，提交董事会审议并实时实施音讯披露负担，独立董事该当公告专项看法。需要时公司能够延聘筹商机构就公司举办套期保值营业出具可行性领悟告诉。

　　第七条 公司财政部分担负期货套期保值营业的收付款、资金账户处理、账务经管、核算等。

　　第八条 公司审计部分担负对公司期货业务营业合系危机限定策略和轨范举办监视和评判。

　　第九条 公司董事会办公室依据中邦证监会、深圳证券业务所等证券监视处理部分的合系恳求，担负审核期货套期保值营业决议轨范的合法合规性并实时举办音讯披露。

　　第十条 公司举办期货套期保值营业需经董事会或股东大会接受，每年期货套期保值限定正在董事会或股东大会接受的额度领域内举办，正在接受的额度领域内每次整个操作无需再经董事会或股东大会接受，套期保值营业务必厉峻局限正在经接受的套期保值策划内举办，不得超领域操作。

　　套期保值业务属于下列状况之一的，该当正在董事会审议通事后提交股东大会审议：

　　1、估计动用的业务保障金和权益金上限（蕴涵为业务而供应的担保物代价、估计占用的金融机构授信额度、为应急方法所预留的保障金等，下同）占公司近来一期经审计净利润的50%以上，且绝对金额越过五百万元黎民币；

　　2、估计任一业务日持有的最高合约代价占公司近来一期经审计净资产的50%以上，且绝对金额越过五万万元黎民币。

　　经接受后的套期保值营业策划，如遇邦度策略、商场产生巨大变革等出处，导致持续实践时危机有明显填充并也许激发巨大亏损时，应告诉董事会接受后选取新的应对方法。

　　第十一条 公司董事会和股东大会是公司套期保值营业的决议机构，正在本轨制原则权限领域里手使审批权。未经授权，其他任何部分和一面无权做出举办套期保值营业的决策。

　　第十二条 公司董事会或股东大会依据本轨制原则审批套期保值营业后，可授权处理层凭借授权及本轨制担负整个履行。

　　第十三条 公司应谨慎采用团结的期货经纪公司，与期货经纪公司订立的开户合同，由期货元首小组接受后，由公法令定代外人或法定代外人委托人订立。

　　第十四条 公司对期货业务操作实行授权处理。期货业务授权书由公司期货营业总担负人订立。

　　（1）当商场价值震荡较大或产生相当震荡的处境时，合系事务职员举办领悟，提出应对计划，并实时上报期货营业总担负人。

　　（1）公司期货营业总担负人实时召开公司“期货元首小组”和相合职员投入的集会领悟接洽危机处境及应选取的对策。

　　第十七条 公司从事期货套期保值业务，应留意入市，巩固资金限定，用于业务的资金应适应本轨制和公司资金处理的合系原则。

　　第十九条 公司举办期货套期保值业务营业所需资金由从事期货营业的合系职员正在实施内部审批流程后向财政部分提出申请，由财政部分遵循公司资金处理轨制的原则举办资金挑唆。财政部分应依据期货套期保值营业需求担负资金的团结摆布，保障期货套期保值营业的恳求。

　　第二十条 因合约到期未平仓而实施实物交割时，该当凭借期货业务所的相合原则，举办资金划转或摆布适应交割原则的仓单。进入实物交割轨范，期货营业部分贯串财政部分遵循业务所的交割正派履行交割。

　　第二十一条 公司从事期货套期保值营业须适应《企业司帐标准》及其他合系公法规矩的原则。公司举办套期保值期货业务司帐经管按《企业司帐标准》配置司帐科目，举办司帐核算。

　　第二十二条 期货操作合系职员应按期向公司处理层告诉新筑头寸处境、策划筑仓、平仓头寸处境、最新商场音讯状态等处境。

　　第二十三条 期货操作合系职员应按期与期货经纪公司、司帐核算岗亭举办期货业务合系对账事宜，按期向期货营业总担负人报送期货套期保值营业报外，包罗汇总持仓状态、结算盈亏状态及保障金运用状态等音讯。

　　第二十四条 期货套期保值的业务原始原料、结算原料等营业档案、期货营业开户文献、授权文献、百般内部告诉、发文及批复文献等文献由公司担负保管，保管刻期起码10年。

　　第二十五条 公司举办期货套期保值营业，应厉峻遵循《深圳证券业务所创业板股票上市正派》等合系禁锢正派的原则举办披露。

　　第二十六条 公司举办套期保值的期货的平正代价改观与被套期项方针平正代价改观相抵后，导致合计耗费或者浮动耗费金额每抵达公司近来一年经审计的归属于上市公司股东净利润的10%且绝对金额越过1,000万黎民币的，该当实时实施音讯披露负担。

　　第二十七条 公司应做好音讯分开方法，正在做出商品套期保值营业决议之前，无合人等不得获知。公司商品套期保值营业合系职员应依照公司的保密轨制，大家领域内不辩论保密领域内的话题。

　　第二十八条 公司商品套期保值营业合系职员未经批准不得对外揭橥或暴露本公司的套期保值计划、业务处境、结算处境、资金状态等与公司期货、期权等衍生品业务相合的音讯。

　　第二十九条 本轨制原则所涉及的业务指令、资金拨付、下单、结算、危机处理等各相合职员，厉峻遵循原则轨范操作的，业务危机由公司负担。超越权限举办的资金拨付、下单业务等作为的，由越权操作家对业务危机或者亏损负担义务。

　　第三十条 公司合系职员违反本轨制举办资金拨付、下单业务以及暴露公司期货业务音讯，由此给公司变成亏损的，公司有权选取合法格式向其追讨亏损。其作为组成非法的，由公司移交法令构造穷究刑事义务。

　　第三十一条 本轨制未尽事宜，按照邦度公法、规矩、标准性文献以及《公司章程》的相合原则实践。本轨制与公法、规矩、其他标准性文献以及《公司章程》的相合原则纷歧概的，以相合公法、规矩、其他标准性文献以及《公司章程》的原则为准。